Cómo tributa la vivienda en el IRPF en Castilla-La Mancha
La fiscalidad de los inmuebles puede parecer compleja al principio, ya que varía según el uso de la vivienda, si genera o no rentas, si es habitual o secundaria, o si ha sido adquirida por herencia. Por eso, en este artículo vamos a repasar todas las situaciones posibles y cómo debes declararlas correctamente en tu IRPF.
¿Debo declarar mi vivienda habitual en la Renta?
Sí, pero no tendrás que pagar impuestos por ella. Aunque tu residencia habitual en Albacete está exenta de tributación, debes incluirla en tu declaración anual del IRPF. Solo tributaría si se produce una venta con ganancia o si se alquila.
¿Y si tengo una segunda vivienda?
La segunda residencia sí tributa, aunque dependerá del uso que le des:
➤ Si no la alquilas:
Se aplica la llamada imputación de rentas inmobiliarias. Esto significa que Hacienda calcula una renta ficticia sobre tu vivienda vacía:
2% del valor catastral si no ha sido revisado recientemente.
1,1% si ha sido revisado.
➤ Si la alquilas:
Tributas por los rendimientos del capital inmobiliario, es decir, los beneficios reales que obtengas del alquiler.
¿Qué gastos puedes deducir si alquilas tu casa?
Si alquilas una vivienda en Albacete, puedes deducir una serie de gastos relacionados directamente con el inmueble:
Intereses del préstamo hipotecario.
Gastos de reparación y conservación (no ampliaciones).
IBI, basuras y otros tributos locales.
Seguros del hogar.
Amortización del inmueble.
Honorarios legales o gastos de gestión inmobiliaria.
Importante: estos gastos no pueden superar los ingresos del alquiler. El exceso puedes compensarlo en los siguientes 4 años.
Reducción por alquiler de vivienda habitual
Hasta 2023, existía una reducción del 60% sobre los beneficios obtenidos del alquiler si el inmueble era destinado a vivienda habitual.
Desde 2024, esta se reduce al 50%, salvo que se cumplan requisitos adicionales como estar en zonas tensionadas (algo poco frecuente, pero posible en determinadas áreas de Albacete).
🚫 Esta reducción no aplica a alquileres turísticos.
¿Y si cedo la vivienda a un familiar?
Si cedes tu casa a un familiar en Albacete de manera gratuita y para uso como vivienda habitual, tributarás por imputación de rentas.
Si no hay cesión gratuita (aunque sea a un familiar), o si es a familiares de cuarto grado o más, deberás tributar como si fuera un alquiler normal.
¿Cómo tributa una vivienda turística?
Los alquileres vacacionales también tributan en el IRPF como rendimientos del capital inmobiliario.
Si, además, cuentas con personal contratado a jornada completa para gestionarlo, podrían considerarse rendimientos de actividades económicas.
Se deben declarar:
Los ingresos por alquiler turístico.
Una imputación de rentas por los días que la vivienda esté disponible, aunque no se alquile.
Tributación al comprar una vivienda en Castilla-La Mancha
La compra de vivienda en Albacete no genera por sí sola impuestos en el IRPF, pero sí conlleva el pago de otros impuestos:
➤ Vivienda nueva:
IVA: 10% del precio de compra.
AJD (Actos Jurídicos Documentados): 1,5%.
➤ Vivienda de segunda mano:
ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales): 9%.
AJD de la hipoteca: 0% (lo asume el banco en caso de hipoteca).
El IBI del año en curso lo paga quien fuera propietario a 1 de enero, aunque suele prorratearse entre comprador y vendedor.
🔄¿Y si vendo mi vivienda habitual y compro otra?
La reinvención en vivienda habitual puede hacer que no pagues IRPF por la ganancia obtenida al vender tu casa, siempre que:
Reinviertas total o parcialmente el importe obtenido en otra vivienda habitual.
Lo hagas en un plazo máximo de 2 años (antes o después de la venta).
Vivienda heredada en Castilla-La Mancha
Heredar no tributa en el IRPF, pero sí en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Si luego vendes esa vivienda y obtienes una ganancia, sí debes declararla como ganancia patrimonial.
Si decides alquilarla, tributas como si fuera cualquier alquiler.